Эта статья о том, какой бизнес называют нелегальным. В этой статье вы узнаете, что незаконное предпринимательство – это когда лицо работает самостоятельно с целью систематического получения дохода, но не регистрируется и не получает необходимые лицензии – п. 3 ч. 1 ст. 2 ГК РФ и ст.
По оценкам Правительства, около 20 миллионов трудоспособных россиян не декларируют источники своих доходов. Примерно половина из них ведет собственный, часто небольшой, нелегальный бизнес. Какая ответственность за незаконное предпринимательство и штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2023 году?
Что такое предпринимательская деятельность
Но сначала о том, что вообще такое предпринимательская деятельность? Чем она отличается от трудовой занятости? И почему нелегальный бизнес преследуется законом?
Понятие предпринимательства установлено статьей 2 Гражданского кодекса. Это самостоятельная, рисковая деятельность, направленная на систематическое получение прибыли. При этом доходы предприниматель получает не от исполнения трудовых обязанностей, а от продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг, использования имущества.
Если сравнить предпринимателя с наемным работником, то можно выявить ряд отличий.
| Предприниматель | Наемный работник |
| Самостоятельно устанавливает отношения с потребителем, выполняя весь цикл от нахождения заказа на товар или услугу до получения оплаты за него. | Работает под контролем работодателя, часто выполняет только одну функцию в цикле обслуживания потребителя. Оплату получает от работодателя. |
| Рискует не получить оплату за свои товары и услуги, но в случае успеха распоряжается доходом от бизнеса на свое усмотрение. | Защищен трудовым законодательством, получает зарплату, независимо от личных результатов. При этом работодатель выплачивает работнику только часть прибыли, им заработанную. |
| Самостоятельно обеспечивает свое пенсионное и медицинское страхование, платит налоги с полученных от бизнеса доходов. | За пенсионное, социальное и медицинское страхование работника платит работодатель, он же удерживает и перечисляет НДФЛ с зарплаты. |
Если бизнес ведется без регистрации, то государство от такого коммерческого субъекта ничего не получает. Но при этом нелегальный предприниматель пользуется всеми правами гражданина плюс может рассчитывать на бесплатное медицинское обслуживание и социальную пенсию. А происходит это за счет законопослушного бизнеса и его работников, которые как раз платят налоги и взносы.
Государство пытается вернуть теневой бизнес в правовое поле разными способами, в том числе, устанавливая административные, налоговые и уголовные санкции.
Виды незаконного предпринимательства
Любая деятельность, не соответствующая требованиям законодательства, подпадает под уголовную и административную статью ФЗ РФ и признается незаконной. Если один из пунктов применим к бизнесу, то следует задуматься о легализации дохода:
- предпринимательство осуществляется без регистрации физического/юридического лица в налоговой инспекции – ИП, ООО, АО, фермерское хозяйство и т.д.;
- деятельность не соответствует заявленной в документации (например, вместо ИП по пошиву одежды осуществляется разведение и продажа животных, реализация алкогольной продукции и прочее);
- отсутствие лицензий и разрешительной документации;
- информация, предоставленная в органы регистрации, является заведомо ложной.
Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.В качестве примера можно привести несколько основных видов незаконного предпринимательства в 2023 году, по которым наступает уголовная/административная ответственность:
- сдача жилья, аренда транспорта и оборудования;
- услуги по грузоперевозкам и такси;
- строительство, ремонт и бытовые услуги населению;
- устный/письменный перевод, программирование, авторские тексты и прочее.
По каждому из нарушений предусмотрено наказание, которое влечет наложение штрафа и уголовную ответственность.
Дистанционные работы (программирование, фриланс, репетиторство и прочее) также относятся к предпринимательству и должны быть официально зарегистрированы по одной из форм – ИП, гражданско-правовой договор с физлицом, трудоустройство и т.д.
Гражданско-правовая форма отношений накладывает ряд обязательств на работодателя (заказчика), который может быть привлечен за нарушение соглашений, если налоговые органы посчитают такой договор трудовым.
Чтобы снизить риск проблем с правоохранительными органами при ведении предпринимательской деятельности, лучше предварительно проконсультироваться по регистрации и выбору формы налогообложения с опытными юристами. Это позволит получать доход легально, не нарушая ФЗ РФ.
Осуществление предпринимательской деятельности без надлежащей регистрации
Незаконное предпринимательство коап.Проще говоря, ведение бизнеса без регистрации ИП или юридического лица. Моментом регистрации считается дата внесения записи в надлежащий государственный реестр.
Нарушением будет признано не только ведение бизнеса без подачи заявления в регистрирующий орган, но и начало такой деятельности до получения положительного ответа. Подтвердить государственную регистрацию может только свидетельство установленного образца, до его получения вести предпринимательскую деятельность незаконно.
Несоответствие вида деятельности с заявленным при регистрации
Например, предприниматель зарегистрировался как ИП, планирующий открыть автосервис, но на стадии строительства он решил сменить направление на придорожное кафе, о чем не сообщил в регистрирующий орган. Так как предпринимателю не было выдано разрешение на работу в сфере общепита, такая деятельность будет считаться незаконной.
Отсутствие необходимых разрешительных документов (лицензий)
Например, сбыт подпольного алкоголя или другой нелицензированной продукции. Полный перечень видов деятельности, подлежащих обязательному лицензированию указан в статье 17 Федерального Закона №128.
Нарушениями принято считать ситуации, в которых:
- Предприниматель не обратился в соответствующий орган за разрешением, когда оно необходимо по закону;
- Заявление на выдачу лицензии подано, но положительный ответ еще не получен, а деятельность уже ведется;
- Коммерческая деятельность продолжается после приостановления или аннулирования лицензии, истечения ее срока.
Нарушение условий лицензирования
Под эту категорию попадают многие нарушения. Например:
- Нарушение условий, предъявляемых к продукции (не указывается дата изготовления);
- Нарушение технических требований к лицензированной деятельности (санитарно-гигиенические условия на производстве продуктов питания);
- Деятельность за пределами территории, указанной в лицензии.
Признаки предпринимательства
По определённым особенностям можно отличить такую деятельность от любой другой.
Предпринимательской деятельности присущи следующие признаки:
- происходит систематическое извлечение прибыли;
- деятельность ведется для извлечения дохода;
- происходит использование имущества, реализация товаров или оказание услуг;
- наблюдается самостоятельность в экономическом аспекте;
- деятельность носит рискованный характер.
Дополнительные признаки приводятся в статье 171 УК РФ. Самостоятельной экономической деятельностью называют участие человека в гражданском обороте. Лицо действует от своего имени. Если деятельность не носит самостоятельный характер, она не считается предпринимательской.
Все иные правоотношения квалифицируются в качестве трудовых. Они возникают между работником и работодателем. Взаимодействие производится на основании трудового договора. В качестве его предмета выступает трудовая деятельность работника. Когда речь идёт о гражданско-правовом договоре, предметом становится результат подобной деятельности.
Способы доказательства ведения предпринимательской деятельности
Для официального признания предпринимательства незаконным используются доказательства не только самих актов, но даже намерений к получению прибыли за регулярные действия (продажу товаров, оказание услуг, выполнение работ). К ним относятся:
- свидетельства плательщиков – тех, кто давал деньги за товары или услуги;
- реклама своей деятельности в любой форме (СМИ, объявления, флаера и т.п.);
- предоставление образцов товара;
- закупка оптовой партии товаров;
- расписки или другие документы, свидетельствующие о получении денег;
- аренда коммерческой недвижимости;
- свидетельства ведения бухгалтерского учета;
- связи с торговыми партнерами.
Штрафы за незаконное предпринимательство и другие виды наказания
Есть три вида ответственности, которая предусмотрена за незаконное предпринимательство:
- административная;
- налоговая;
- уголовная.
Как видите, речь идет не только о штрафах, но и о других видах наказания.
Административные санкции
Незаконная предпринимательская деятельность наказание.Действующие нормы статьи 14.1 КоАП РФ устанавливают штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2023 году в размере от 500 до 2 000 рублей. Если же гражданин нелегально занимается деятельностью, требующей получения лицензии (которую выдают только зарегистрированным субъектам), то штраф здесь чуть выше – от 2 000 до 2 500 рублей.
Это, действительно, слишком несущественные суммы, которые не мотивируют нелегальный бизнес пройти регистрацию в ИФНС. Ведь только пошлина за государственную регистрацию составляет 800 рублей для ИП и 4 000 рублей для компании.
Кроме того, зарегистрированная организация или индивидуальный предприниматель получают статус коммерческих субъектов и обязаны выполнять многочисленные законодательные нормы. Это, как минимум, своевременная сдача отчетности, уплата налогов и взносов, исполнение обязанностей работодателя, применение кассового аппарата.
При этом, за нарушение законодательства, регулирующего ведение бизнеса, на легальных коммерсантов налагаются штрафы, и часто это очень существенные суммы. Например, за размещение рекламы без согласования с местной администрацией юридическое лицо может быть оштрафовано на сумму до 1 миллиона рублей.
Таким образом, если говорить про административную ответственность за незаконное предпринимательство, то применяемые сейчас санкции не имеют никакой стимулирующей функции. Более того, такая ситуация провоцирует уходить в тень даже законопослушных граждан, которые не выдерживают конкуренцию с нелегальным бизнесом.
Налоговые штрафы
Налоговое законодательство не устанавливает ответственность за незаконное предпринимательство, но налагает штрафы за неуплату налога или не постановку на учет.
Если будет доказано, что от нелегального бизнеса получен доход, с которого не уплачен налог, то взыскивается штраф по статье 122 НК РФ. Это 20% от суммы налога, а за умышленное уклонение от уплаты – 40%. Сам налог и пени на него тоже придется уплатить.
Если же предприниматель более 30 дней ведет реальную деятельность без регистрации и постановки на учет в ИФНС, то это грозит штрафом в 10 000 рублей по статье 116 НК РФ.
Уголовная ответственность
Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2023 году может налагаться и в рамках уголовного преследования. Суммы здесь существенные – до 300 тысяч рублей или доход осужденного за период до двух лет.
Однако привлечь к уголовной ответственности можно, если доказанный доход от нелегального бизнеса был получен в крупном размере, а это более 2,25 миллиона рублей. Все, что ниже, подпадает под административную юрисдикцию, т.е. под штрафы от 500 до 2500 рублей.
Если же криминальный доход получен организованной группой, или его размер признан особо крупным (больше 9 миллионов рублей), то штраф вырастает до 500 тысяч рублей или до трехлетнего дохода осужденного. Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство предусматривает также и реальные сроки ограничения свободы — от шести месяцев до пяти лет.
Незаконная предпринимательская деятельность (наказание физическое лицо)
| Виды ответственности | Размер санкции |
| Административная | от 500 до 2500 рублей |
| Налоговая | от 20% неуплаченного налога; 10 000 рублей за не постановку на учет |
| Уголовная | от 100 до 500 тысяч штрафа или изъятие среднего дохода до трех лет; лишение свободы до 5 лет |
Гражданско-правовая ответственность
После того как коммерческая деятельность будет признана незаконной, прекращаются все заключенные в ее рамках соглашения, а у предпринимателя возникают гражданско-правовые обязательства перед клиентами. Например, вернуть оплаченные средства и выплатить неустойку. Недовольные клиенты могут потребовать возврата денег в течение трех лет.
Невыполнение обязательство по гражданско-правовой ответственности тоже может быть представлено в суде.
Возможные ужесточение наказания
Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность.Сегодня применяются меры для борьбы с теневой экономикой. Для этого депутаты Госдумы предлагают ужесточить санкции за выполнение подобной деятельности. В марте 2023 года на рассмотрение был внесён законопроект, который предполагает увеличение штрафов за ведение подобной деятельности до 3000-5000 руб.
Самозанятые граждане сегодня не обязаны регистрировать коммерческую деятельность. Однако в тестовом режиме применяется проект, предполагающий лояльную уплату налогов в отношении подобной категории лиц. Размер платежей в казну государства зависит от того, с кем работают такие граждане.
Штрафы накладываются и за нелегальную продажу санкционной продукции. Величина взыскания варьируется от 3000 до 100 000 руб. в зависимости от статуса лица. Определяя размер штрафа, представители уполномоченного органа принимают во внимание сопутствующие обстоятельства. Не стоит надеяться избежать наказания, если размер прибыли был небольшим.
Обжалование обвинений
Если вас обвинили в незаконном предпринимательстве, это еще не значит, что вы обязательно должны быть наказаны. Решение об ответсвенности принимается в судебном порядке, для чего нужны веские доказательства. Суд не примет дело к производству, если предварительно не была проведена проверка должным законодательным образом:
- официальный визит налоговых органов;
- составление акта обнаруженных нарушений;
- подписание проверяющими инспекторами итогового протокола.
Даже если протокол составлен, его можно обжаловать в вышестоящей инстанции еще до передачи дела в суд.
После того, как текст протокола зачитан в суде, обжаловать его уже не получится.
Можно сослаться на то, что в акте отсутствуют достаточные доказательства ведения незаконного предпринимательства. Суд может принять во внимание решение вышестоящей инстанции по поводу протокола и принять одно из следующих решений:
- продолжить рассматривать дело, невзирая на недоработанный протокол (это обстоятельство все равно будет иметь значение при принятии решения, ведь это еще одно «очко» в пользу обвиняемого);
- на основании результата обжалования закрыть дело и снять обвинения по причине отмены протокола.
Какой штраф за незаконные грузоперевозки?
Статья 171 Уголовного Кодекса. Штраф до 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет. Обязательные работы на срок до четырехсот восьмидесяти часов. Лишение свободы на срок до 6 месяцев.
Какой штраф за оказание услуг без ИП?
Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО – от 500 до 2000 рублей, Осуществление физическим лицом лицензируемых видов деятельности без лицензии влечёт за собой штраф от 2000 до 2500 рублей. Продукция и средства производства могут быть конфискованы.
Что может быть за незаконное предпринимательство?
За незаконное предпринимательство предусмотрена ответственность: административная, налоговая и уголовная. Если доходы от незаконной предпринимательской деятельности до 2 250 000 ₽, штраф — от 500 до 2000 ₽. Доначисление налогов и пеней за три года.
Как сообщить в налоговую о незаконной деятельности?
Как сообщить в налоговую о незаконной предпринимательской деятельности? Может быть написана жалоба в налоговую на незаконное предпринимательство. Необходимо обратиться в то отделение, на территории которого фактически находится нелегальный бизнес. Жалоба в это ведомство будет лишь вспомогательной.
Что будет за торговлю без ИП?
Торговля без наличия статуса ИП или не от лица фирмы наказывается на основании статьи 14.1 КоАП РФ. Штраф – от 500 рублей до 2000 рублей. Отсутствие лицензии или разрешения – пункт 2 статьи 14.1 КоАП РФ. Штраф – до 2500 рублей с конфискацией изготовленной продукции.
Можно ли осуществлять предпринимательскую деятельность без регистрации?
Так, ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ установлена административная ответственность за осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица в виде штрафа от 500 до 2 000 рублей.
Куда подать жалобу на незаконную предпринимательскую деятельность?
Жаловаться необходимо в ОБЭП, в налоговую инспекцию и в прокуратуру. Кроме того, можно обратиться к депутату, на территории которого ведется незаконный бизнес. Для того, чтобы обратиться в инстанции, следует быть уверенным в том, что бизнес ведется действительно незаконно.
Как доказать предпринимательскую деятельность?
Доказательствами, подтверждающими нацеленность человека на систематическое получение прибыли, а значит, ведение предпринимательской деятельности, могут стать: показания лиц, оплативших товары, работу или услуги, расписки, подтверждающие передачу денежных средств, выписки из банковских счетов.
Что будет если работать на себя без ИП?
За ведение предпринимательской деятельности без постановки на учет предусмотрен штраф в размере 10% от полученных доходов, причем он не может быть менее 40 000 рублей. Административная ответственность за работу без регистрации предусматривает штрафы от 500 до 2 000 рублей.
Чтобы не «заработать» вместо прибыли значительные неприятности за незаконное предпринимательство, гораздо лучше проводить свою деятельность в согласии с законом.
Куда можно сообщить о незаконной предпринимательской деятельности
Иногда можно встретить высказывание: да разве можно в нашей стране честно заниматься бизнесом? Люди же просто выживают, как могут? Зачем куда-то о чём-то сообщать?
Здесь важно различать, о чём идёт речь. Если женщина-пенсионерка вяжет детские пинетки и продаёт их у метро раз в месяц и за копейки – это одно дело. А вот если сосед превратил квартиру в интернет-кафе с кучей посетителей и реальным (причём неплохим) доходом – это другое.
В России наказание за нелегальную предпринимательскую деятельность пока еще достаточно мягкое. Разумеется, важен масштаб правонарушения или преступления, а также нанесённый ущерб. Предпринимательство без законных на то оснований – проблема комплексная. Обычные люди могут пострадать после приобретения некачественных товаров, организации – от «липовых» услуг, государство – из-за недоплаченных налогов.
А что будет, если какая-нибудь псевдо-фирма построит без лицензии дом? Или торговый центр? Как ни странно, несмотря на строгость всех требований, такое случается до сих пор.
Именно поэтому жаловаться на НПД необходимо. Возникает вопрос: куда и кому?
- Самый логичный ответ – в Управление либо Отдел экономической безопасности (УЭБ/ОЭБ). Эта организация – одна из многих в системе МВД России. Раньше подразделения именовались ОБЭПами.
Что требуется, чтобы подать жалобу
Для начала нужна полная уверенность, что известный вам человек (люди) действительно совершает правонарушение (преступление) и незаконно занимается предпринимательством. Например, за забором вашего дачного участка сосед устроил шашлычную, целыми днями готовит, а вечерами за ярко освещённым окном пересчитывает наличность. И всё это без наличия ИП/ООО, кассового аппарата и различных разрешений.
В целом всё зависит от того, насколько опасна незаконная деятельность, а также от её масштабов. Кроме того, своё заявление придётся как-то подтвердить.
- Например, вы обратились в фирму, чтобы заключить некий договор. Попросили показать лицензию или свидетельство о регистрации компании, а вам отказали. Это и будет вашим аргументом при подаче жалобы.
- Компания оценила свои услуги в сто тысяч рублей, а в договоре указано только пятьдесят? Причём получение оставшейся суммы подтверждено какой-то сомнительной квитанцией? Вот ещё один аргумент.
Наверняка это сокрытие доходов и неуплата налогов, особенно если подобных договоров – сотни.
- Копии договоров и финансовых документов должны помочь.
- Фото- и видеосъёмка, копии обращений, которые уже были поданы ранее, но почему-то остались без ответа, скриншоты страничек из социальных сетей – доказательная база может быть очень обширна.
В целом до подачи жалобы можно получить консультацию по «горячему» телефону или в приёмные дни. Специалисты любого госоргана обязательно должны вникнуть в ситуацию и дать полезные советы.
Как составить заявление
Ответственность за незаконное предпринимательство.Какого-то образца в этой области просто не существует. Даже готовые бланки организаций облегчают задачу заявителей лишь наличием «шапки». Так заявление придётся своими словами писать от руки или печатать в текстовом редакторе, а потом отправлять на принтер.
Важный нюанс: анонимные заявления такого характера не принимаются. Сообщить свои данные, в том числе контактные, нужно будет обязательно.
Ниже дан ориентировочный план, который позволит составить заявление достаточно просто. Всё начинается с указания адресата в правом верхнем углу. Чуть ниже в середине – слово «Заявление». Далее идёт сам текст:
- Кто допускает нарушение – занимается незаконным предпринимательством, делает что-то без лицензии и так далее.
- Характер деяния (строительство коттеджей, содержание кафе, торговля спиртным и так далее).
- Систематичность деяния (обязательно). Указать дни, время суток и так далее.
- Просьба принять соответствующие меры.
- Перечень прилагаемых документов (если есть).
В зависимости от организации, куда планируется обратиться, заявление может иметь некоторую специфику.
В налоговую
Жалоба в УФНС можно назвать вспомогательной. Это ведомство заведует исключительно налогами, разбираться в тонкостях КоАП и УК там вряд ли будут. Жалоба в налоговую должна указывать на нарушения именно в этой области.
В прокуратуру
Здесь уже можно заявить о преступлении в целом. Особенно если ранее уже было подано заявление в полицию, но ответом стала отписка.
Единого образца заявления о незаконной предпринимательской деятельности в прокуратуру, как и в полицию нет. Но на месте сотрудники указанных органов обязательно помогут вам с составлением документа.
В другие органы
- В ОЭБ можно заявить об экономическом преступлении. Заявление будет отписано одному из специалистов, который при необходимости направит запросы и в другие органы/службы (ту же налоговую).
- Кроме того, можно посетить приёмную депутата, на участке которого творится беззаконие.
- Существуют также различные общественные организации, которые поддерживают законный бизнес и борются по мере сил с неправомочным.
- Кроме того, в Интернете можно найти независимые ресурсы. Энтузиасты различных специальностей помогают людям разобраться в их проблемах, составить жалобы, подсказывают, куда и как лучше обратиться.
Важно также помнить:
- Любое заявление должно проходить под входящим номером. В некоторых случаях требуется несколько рабочих дней, чтобы такой номер был присвоен.
- На ответ даётся определённое время с момента регистрации жалобы (пр. на незаконную предпринимательскую деятельность). Обычно это тридцать календарных дней.
Однако практика показывает, что ответы часто запаздывают или не приходят совсем. Принципиальные люди при этом напоминают о себе, однако многие просто забывают о своих попытках восстановить справедливость.
Борьба с незаконным предпринимательством в России – дело пока что трудное. Под реальную, ощутимую ответственность попадают лишь очень серьёзные нарушители с целым «набором» преступлений. Однако стоит надеяться, что методы и способы решения подобных проблем будут совершенствоваться.
Кто может подать жалобу
Обратиться по поводу незаконной предпринимательской деятельности может любой гражданин, достигший совершеннолетия и признанный дееспособным. При этом не играет роли, является гражданин жертвой такого правонарушения или просто располагает такой информацией.
Какие документы могут потребоваться
Помимо заявления, факт правонарушения необходимо подтвердить документально. В качестве доказательств подойдут чеки и квитанции, договоры на предоставление каких-либо услуг. Кроме этого, подойдут газетные объявления или скриншоты с электронных досок объявлений, где предприниматель не имеющей лицензии подыскивает клиентскую базу.
Подойдут и фотографии, подтверждающие факт незаконной предпринимательской деятельности. Допускаются и диктофонные записи, но аудиодоказательство не будет принято во внимание судом, если запись сделана без предупреждения.
Какой и когда ждать ответ
Обычно заявление рассматривается в течение 30 дней с момента присвоения номера поданному заявлению. По факту заявления проводится проверка. Чаще всего, ответ заявителю дают к концу этого срока. В ответе заявителя оповестят о результатах проверки.
Важно! Заявлению обязательно должен быть присвоен номер. Порой, для этого необходимо несколько рабочих дней.
Конечно же, если вы знаете о существовании нелегального бизнеса, лучше всего будет сообщить о нем стражам порядка. Так или иначе, от такого бизнеса могут пострадать граждане, которые решат приобрести товары и услуги в таких организациях.
Ведь за качеством товаров и услуг никто не следит. Уже одного этого факта достаточно для того, чтобы подать заявление в прокуратуру, ОБЭП и в налоговую службу.
Кроме того, такой бизнес, зачастую, является криминальным. Часто именно нелегально происходит торговля наркотиками и проституция, контрабанда. Это уже представляет угрозу обществу.
Дополнительные вопросы
Куда сообщить о незаконной предпринимательской деятельности анонимно
Сразу скажем, что анонимную жалобу госорганы вряд ли рассмотрят.
А так сообщить о незаконной предпринимательской деятельности можно в налоговую инспекцию (поскольку налоговое законодательство предусматривает штрафы за ведение незарегистрированного бизнеса) или в полицию либо в прокуратуру (поскольку это экономическое преступление).
Почему необходимо регистрировать предпринимательскую деятельность
Незаконное предпринимательство обладает следующими недостатками:
- Оно не позволяет нормально рекламировать оказываемые услуги.
- Условия работы с поставщиками могут оказаться не самыми выгодными.
Наконец, основной стимул к регистрации ИП: наличие санкций за незаконную предпринимательскую деятельность начиная от штрафных санкций по нормам Налогового кодекса или КоАП и закачивая угрозой реального лишения свободы. 
Незаконная коммерческая деятельность.
Привлекать к ответственности уполномочены сотрудники налоговой инспекции, прокуратуры, полиции, антимонопольных органов и надзорных инстанций.
Поводом для проведения проверки может стать обращение от граждан (например, лицо обратится в контролирующую инстанцию с жалобой на работу нелегального таксиста) или иная оперативная информация.
Важно понимать, что привлечь к ответственности могут и лицо с минимальными доходами, которые даже меньше размера штрафа.
Но от размера доходов во многом зависит тяжесть наказания: после достижения указанного в законе значения ответственность за нелегальный бизнес перерастает из категории административной в уголовную.
Стоит отметить, что в некоторых случаях лицо может получать прибыли на законных основаниях без регистрации ИП. Например, те лица, которые сдают в аренду квартиры, могут не регистрироваться как предприниматели, но им следует регулярно перечислять в бюджет НДФЛ в размере 13% от полученных доходов и отчитываться перед своей налоговой инспекцией раз в год.
Начиная с 2023 года граждане, оказывающие услуги в пилотных регионах (в Москве, Калужской области и Татарстане), могут легализоваться и без регистрации ИП. Такая форма организации подойдет тем гражданам, чьи доходы не имеют регулярного характера и их пугают возможные сложности со сдачей отчетности. Например, для нянь, сиделок, репетиторов.
В сфере услуг (например, при ремонте квартир) работу на легальных основаниях можно вести на основе гражданско-правового договора. Но налоговые органы могут приравнять подобные отношения заказчиков и подрядчиков к трудовым, что повлечет за собой определенные проблемы для заказчиков услуг.
Как избежать ответственности
Для законного осуществления деятельности рекомендуется своевременно решить, какая организационно-правовая форма вам подходит (ИП или ООО), определиться с системой налогообложения и зарегистрировать бизнес.
Вывод
В заключение к вышесказанному можно сделать вывод, что если вы ведете деятельность без регистрации или лицензии и вас на этом поймали, то уже госорганы будут разбираться под какую статью вы попадаете. ЕСЛИ ДОКАЖУТ, что за весь период осуществления вашей незаконной предпринимательской деятельности вами был извлечен доход в крупном и особо крупном размерах (суммы указаны выше), то вам грозит уголовная ответственность. Если удалось доказать только меньшие суммы, то вы попадаете под административную ответственность. В основном все попадают под административную, потому что доказать все доходы очень тяжело. Под уголовную проще всего попасть тем, кто совершает крупные сделки, потому что нужно доказать всего 1 или несколько сделок, а не десятки, сотни и тысячи.
Как просчитать
Минимум – 10 тыс. Регулируется процесс подсчета нотариально. Обратите внимание на особенность. Для некоторых областей деятельности нижний предел увеличен. Например, для коммерческих банков, производителей алкоголя, страховых компании и т. д. Отличием ООО от других форм собственности является наложение ответственности только на УК, это стоит учитывать при распределении долей.
Выбор организационной формы предприятия напрямую зависит от типа капитала предприятия:
- Уставный капитал. Характерен для акционерных обществ.
- Складочный капитал. Характерен для различных форм товариществ.
- Паевой фонд. Применяется при организации производственного кооператива.
- Уставный фонд. Унитарное предприятие с формой хозяйственного ведения чаще всего используют данное финансовое обеспечение.
Выбор оптимального варианта зависит от формы организации.
Как заработать на госзакупках физическому лицу?
Если говорить про участие в госзакупках в статусе физического лица, то занятие это очень невыгодное.
Во-первых, это НДФЛ в размере 13%, который будет удерживаться заказчиком при оплате по выигранному контракту. То есть на руки физическое лицо получит сумму за минусом 13%. Плюс заказчик должен будет заплатить за такого участника обязательные платежи в ПФР и ФФОМС.
Во-вторых, физическое лицо может принимать участие в закупках на выполнение работ или оказание услуг, но не на поставку товаров. Так как перепродажа товаров будет расцениваться, как незаконная предпринимательская деятельность.
В-третьих, физическое лицо не может участвовать в закупках, проводимых для субъектов малого предпринимательства, поскольку к данной категории физлица не относятся.
В-четвертых, участвовать в закупках можно эпизодически, а не на постоянной основе, так как постоянное участие также может квалифицироваться, как незаконная предпринимательская деятельность.
В-пяты х, для физлиц есть ограничение и по сумме контракта — 1,5 млн. рублей. Это ограничение вытекает из норм ст.169 УК РФ.
В-шестых, физическое лицо может принимать участие в тендерах на выполнение работ или оказание услуг, не требующих лицензирования (допуска к работам), так как физическим лицам такие документы не выдают (ч.1 ст.2. 99-ФЗ “О лицензировании отдельных видов деятельности”).
Поэтому если рассматриваете вариант участия в госзакупках, то лучше это делать в статусе ИП или самозанятого.
Нормативно-правовая база
Отдельного основного закона, который относится именно к розничной торговле, нет. Деятельность такого характера определяется общими нормами:
- Гражданский кодекс РФ.
- Закон от 7 февраля 1992 г. № 2300-1 «О защите прав потребителей.
- ФЗ от 2 января 2000 г. № 29 «О качестве и безопасности пищевых продуктов».
- Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» от 22 мая 2003 г. № 54.
- Постановление Правительства РФ от 19 января 1998 г. № 55 «Об утверждении Правил продажи отдельных видов товаров, перечня товаров длительного пользования, на которые не распространяется требование покупателя о безвозмездном предоставлении ему на период ремонта или замены аналогичного товара, и перечня непродовольственных товаров надлежащего качества, не подлежащих возврату или обмену на аналогичный товар других размера, формы, габарита, фасона, расцветки или комплектации».
- Государственные стандарты: «Розничная торговля. Классификация предприятий», «Услуги розничной торговли, общие требования», «Розничная торговля. Требования к обслуживающему персоналу».
Правила торговли.ГК РФ регулирует отношения, возникающие в рамках заключенного договора. Закон «О защите прав потребителей» касается сферы непосредственной продажи товаров и оказания услуг. ФЗ «О качестве пищевых продуктов» регулирует вопросы изготовления и реализации такой категории товаров. Федеральный закон № 54 обязывает продавцов иметь в наличии кассовые аппараты. Действие Постановления Правительства № 55 распространяется на правоотношения в области реализации отдельных видов непродовольственных товаров. Государственные стандарты более детально оговаривают различные направления розничной торговли.
Чем отличаются молоко и молокосодержащий продукт
Выбирая молоко или продукты молочной серии для ежедневного потребления, каждый из нас надеется, что покупает качественный и полезный для здоровья товар, содержащий кальций, витамин D, аминокислоты и другие полезные микроэлементы. Тем не менее, достаточно большой процент продукции, представленной на прилавках супермаркетов, уже нельзя назвать молоком. Хотя визуально и по вкусу такие напитки довольно близко напоминают знакомое всем с детства молоко, их состав имеет ряд существенных отличий.
Согласно классификации, установленной федеральным законом № 88-ФЗ от 2022-09-18, разделяют такие понятия, как:
- Молочные продукты – это пищевые продукты, в рецептуре которых имеются только цельное молоко и его составные части. Не допускается наличие белка и жиров растительного происхождения.
- Молочные составные продукты – это продукция, в составе которой помимо молока присутствуют побочные продукты, образующиеся в ходе его переработки (пахта, сыворотка, молочные белки), а также другие компоненты (кусочки фруктов, изюм, орехи, шоколад и др).
- Молокосодержащие продукты – это продукция, в составе которой имеются жиры или белки немолочного происхождения (не более 50%). Чаще всего это пальмовое и кокосовое масла.
Благодаря стараниям квалифицированных технологов, ощутить разницу на вкус у обычного потребителя вряд ли получится, а вот желаемого положительного эффекта для здоровья от продуктов с растительным заменителем, не будет.
Тем не менее, молокосодержащие продукты тоже имеют свои преимущества. Взрослым людям их можно потреблять в большем объеме, чем натуральное молоко. К тому же товары с заменителями значительно доступнее, и, как правило, имеют более длительный срок хранения.
Право каждого покупателя выбирать продукцию на свой вкус и кошелек. Суть нововведения 2023 года в том, что покупатель должен быть в полной мере информирован о том, какой именно товар оказался в его корзине.
Результаты тендеров: каким образом подводятся итоги?
Компания, выбирающая для собственных целей подрядную организацию или поставщика, заинтересована в том, чтобы потенциальный победитель обладал хорошей деловой репутацией и был зарекомендован в качестве надежного и ответственного предприятия.
Кроме обычных тендеров, проводимых в виде конкурсов или аукционов, существует и независимая проверка, называемая тендерным аудитом. Для ее проведения нанимаются сторонние специалисты, которые занимаются анализом и тщательной проверкой деятельности выбранного претендента. Помимо этого, на независимых аудиторов возложена обязанность по изучению заявок участников с целью выявления законных оснований, на основе которых совершается весь процесс, и подводятся итоги тендера.
После того, как комиссия принимает решение в пользу того или иного участника данного мероприятия, производится публикация результатов как в официальных источниках, так и других средствах связи.
Такая процедура способна гарантировать достоверность и прозрачность выбора в работу конкретных исполнителей, а также значительно влияет на показатель рискованности при обжаловании итогов, подведенных аукционной или конкурсной комиссией. Связано это с тем, что встречается немало случаев, когда происходит нарушение законодательства страны, которое предусматривает, что принятая компания имеет все основания для заключения контракта с предприятием-организатором. Кроме этого, и сама выбирающая организация может заявить на выбранную фирму в суд в случае неисполнения или ненадлежащего выполнения указанных в договоре работ или услуг.
Виды незаконного предпринимательства
Любая деятельность, не соответствующая требованиям законодательства, подпадает под уголовную и административную статью ФЗ РФ и признается незаконной. Если один из пунктов применим к бизнесу, то следует задуматься о легализации дохода:
- предпринимательство осуществляется без регистрации физического/юридического лица в налоговой инспекции – ИП, ООО, АО, фермерское хозяйство и т.д.;
- деятельность не соответствует заявленной в документации (например, вместо ИП по пошиву одежды осуществляется разведение и продажа животных, реализация алкогольной продукции и прочее);
- отсутствие лицензий и разрешительной документации;
- информация, предоставленная в органы регистрации, является заведомо ложной.
Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.В качестве примера можно привести несколько основных видов незаконного предпринимательства в 2023 году, по которым наступает уголовная/административная ответственность:
- сдача жилья, аренда транспорта и оборудования;
- услуги по грузоперевозкам и такси;
- строительство, ремонт и бытовые услуги населению;
- устный/письменный перевод, программирование, авторские тексты и прочее.
По каждому из нарушений предусмотрено наказание, которое влечет наложение штрафа и уголовную ответственность.
Дистанционные работы (программирование, фриланс, репетиторство и прочее) также относятся к предпринимательству и должны быть официально зарегистрированы по одной из форм – ИП, гражданско-правовой договор с физлицом, трудоустройство и т.д.
Гражданско-правовая форма отношений накладывает ряд обязательств на работодателя (заказчика), который может быть привлечен за нарушение соглашений, если налоговые органы посчитают такой договор трудовым.
Чтобы снизить риск проблем с правоохранительными органами при ведении предпринимательской деятельности, лучше предварительно проконсультироваться по регистрации и выбору формы налогообложения с опытными юристами. Это позволит получать доход легально, не нарушая ФЗ РФ.